Điều 1: Tất cả các Cục, Phòng thuộc Bộ, các Ty, các đơn vị trực thuộc có dự toán, quyết toán riêng kể cả các công trường, các trường học, bệnh viện đều phải mở tài khoản gửi kinh phí vào Ngân hàng nơi đóng trụ sở và rút dần ra chi tiêu theo kế hoạch.

Các lớp học chuyên môn ngắn hạn không có tính cách liên tục thì không phải mở tài khoản; kinh phí của các lớp này do Bộ hoặc Cục trực tiếp quản lý và cấp phát dần hàng tháng.

Điều 2: Các Cục, Phòng, Ty, công trường có thu nhập tiền mặt hoặc séc phải nộp vào Ngân hàng không được dùng số thu để chi tại chỗ.

Điều 3: Hàng quý và hàng tháng, các Cục, Phòng, Ty, đơn vị phải lập kế hoạch tiền mặt gửi cho Ngân hàng. Các Cục, Phòng, Ty lập kế hoạch cho phần thu chi tiền mặt của mình và số đơn vị trực thuộc không mở tài khoản ở Ngân hàng. Những đơn vị nào hiện nay chưa lập được kế hoạch hàng quý thì có thể lập kế hoạch hàng tháng nhưng phải tiến tới lập kế hoạch hàng quý chia ra từng tháng.

Kế hoạch tiền mặt phải làm đúng theo mẫu và các mục trong mẫu của Ngân hàng.

Khi có những khoản chi bất thường chưa ghi vào kế hoạch thì đơn vị phải làm kế hoạch bổ sung gửi cho Ngân hàng.

Mục 2:

THANH TOÁN CHUYỂN KHOẢN, CHUYỂN TIỂN

Điều 4: Mọi việc cấp kinh phí của Bộ Tài chính qua Bộ Thuỷ lợi Kiến trúc hoặc qua các Bộ, các cơ quan có giao thầu xây dựng công trình cho các Cục thuộc Bộ Thuỷ lợi Kiến trúc và các công trình thuỷ lợi, các công trình kiến thiết xây dựng đều phải làm chuyển khoản qua Ngân hàng.

Các Ty tài chính cấp kinh phí thuộc ngân sách trung ương và địa phương cho các Ty Thuỷ lợi Kiến trúc cũng phải chuyển khoản qua Ngân hàng.

Các Cục, Ty phân phối kinh phí cho các công trường, các đơn vị trực thuộc hoặc chuyển giao kinh phí cho các Cục khác thuộc Bộ để thực hiện một phần công trình phải chuyển khoản qua Ngân hàng.

Các Cục, Phòng, Ty chỉ phân phối cho các công trường, các đơn vị trực thuộc phần kinh phí để chi lương, chi lặt vặt và mua sắm các thứ cần thiết tại chỗ mà Mậu dịch không đủ khả năng cung cấp hoặc không đúng yêu cầu. Số kinh phí còn lại sẽ do Cục, Phòng, Ty quản lý để cung cấp bằng hiện vật.

Điều 5: Mọi khoản giao dịch mua bán giữa đơn vị với các công ty Mậu dịch, các xí nghiệp Nhà nước, các cơ quan hay giữa đơn vị với nhau đều phải thanh toán bằng chuyển khoản qua Ngân hàng, nhất thiết không cho nhau vay mượn, trả nợ, thanh toán bằng tiền mặt.

Điều 6: Khi có những việc xin trích tài khoản thanh toán giữa các Cục, các đơn vị với nhau hoặc với cơ quan, đơn vị khác có tài khoản tại Ngân hàng phải đảm bảo thanh toán nhanh chóng, chậm lắm là ngày hôm sau (trừ ngày nghỉ) phải làm xong các thủ tục và gửi giấy báo cho các đơn vị hữu quan biết.

Điều 7: Mỗi khi các Cục, các đơn vị xin trích tài khoản để chuyển tiền, Ngân hàng phải làm xong các thủ tục chậm lắm là ngày hôm sau (trừ ngày nghỉ) phải gửi xong giấy để chuyển tiền đi.

Khi nhận được giấy chuyển tiền đến các đơn vị, Ngân hàng phải ghi ngay vào tài khoản cho các đơn vị được hưởng và ngày hôm sau (trừ ngày nghỉ) phải gửi xong giấy báo CÓ cho các đơn vị ấy.

Mục 3:

RÚT TIỀN MẶT VÀ GIỮ TẠI QUỸ

Điều 8: Căn cứ vào kế hoạch thu chi tiền mặt và số tiền tồn khoản của mỗi đơn vị Ngân hàng phải đảm bảo cấp phát tiền mặt cho các đơn vị theo kế hoạch của đơn vị trên nguyên tắc tiết kiệm tiền mặt đúng mức.

Các đơn vị dựa theo chế độ lương cho cán bộ, công nhân viên, chế độ dân công, chế độ làm khoản mà rút tiền dần về đủ chi, không rút quá mức. Số tiền lương của cán bộ, công nhân viên đi công tác vắng lâu ngày thì chưa được rút về để đọng tại quỹ.

Các đơn vị chỉ rút tiền mặt để mua sắm các nguyên vật liệu mà Cục, Phòng không cung cấp được hoặc Mậu dịch không đủ khả năng và chỉ rút khi nào cần thiết.

Điều 9: Để đảm bảo chi tiêu lặt vặt hàng ngày các đơn vị được giữ tại quỹ một số tiền mặt đủ chi dùng trong 3 ngày đối với các đơn vị ở trong thành phố. Những đơn vị ở xa Ngân hàng thì tuỳ theo hoàn cảnh từng nơi, các đơn vị và Ngân hàng địa phương căn cứ vào phạm vi hoạt động và tình hình chi tiêu thực tế của từng đơn vị mà ấn định mức cho hợp lý.

Điều 10: Ngân hàng có nhiệm vụ theo dõi, kiểm tra thực hiện kế hoạch tiền mặt và mức giữ tại quỹ của các đơn vị. Trường hợp số tiền giữ tại quỹ lên quá mức đã quy định, Ngân hàng phải đôn đốc nộp. Khi đã đôn đốc nộp nhiều lần mà đơn vị không chịu thực hiện, Ngân hàng lập biên bản báo cáo lên Ngân hàng trung ương, Bộ Thuỷ lợi Kiến trúc để giúp đỡ giải quyết.

Điều 11: Các đơn vị có trách nhiệm theo dõi sát mức tiền được giữ tại quỹ của đơn vị mình, không để đọng tiền mặt quá mức đã quy định.

Các Cục, Phòng, Ty có trách nhiệm đôn đốc giúp đỡ các đơn vị thực hiện đúng đắn việc nộp và rút tiền mặt nhằm sử dụng và luân chuyển vốn Nhà nước một cách hợp lý và có lợi.

Điều 12: Khi có những khoản chi bất thường ngoài kế hoạch thu chi tiền mặt phải có sự thoả thuận của Ngân hàng mới được rút tiền mặt. Căn cứ theo đề nghị của đơn vị, Ngân hàng địa phương xét hoàn cảnh thực tế có thể cấp phát trước khi có kế hoạch bổ sung để điều chỉnh lại kế hoạch.

Điều 13: Hàng tháng Ngân hàng phải gửi cho các đơn vị bản sao kê tài khoản để tiện cho việc theo dõi tình hình thu chi và tồn khoản của đơn vị.

Mục 4:

THỜI HẠN LẬP VÀ GỬI KẾ HOẠCH

Điều 14: Thời hạn lập và gửi kế hoạch cho Ngân hàng quy định như sau:

Điều 15: Ngân hàng phải đảm bảo giữ bí mật cho các kế hoạch của các đơn vị.

Điều 16: Chế độ quản lý tiền mặt là một pháp lệnh của Chính phủ, các Cục, Phòng, Ty, các đơn vị, các chi nhánh Ngân hàng có trách nhiệm thi hành và coi đó là một kỷ luật tài chính.

Để cho việc thi hành thông tư này được thích hợp với tình hình nghiệp vụ, Bộ Thuỷ lợi Kiến trúc và Ngân hàng trung ương sẽ ra chỉ thị quy định những biện pháp cụ thể áp dụng những nguyên tắc đã đề ra.

Các đơn vị, các chi nhánh Ngân hàng đặt kế hoạch cụ thể sát với hoàn cảnh từng nơi, từng đơn vị, đề ra nội quy công tác chi tiết (được Ủy ban Hành chính địa phương đối với các Ty thông qua để thi hành).