QUYẾT ĐỊNH

VỀ VIỆC CÔNG BỐ CÔNG KHAI QUYẾT TOÁN NGÂN SÁCH NĂM 2020

ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH CAO BẰNG

Căn cứ Luật Tổ chức chính quyền địa phương ngày 19 tháng 6 năm 2015; Luật Sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Tổ chức Chính phủ và Luật Tổ chức chính quyền địa phương ngày 22 tháng 11 năm 2019;

Căn cứ Luật Ngân sách Nhà nước ngày 25 tháng 6 năm 2015;

Căn cứ Nghị định số 163/2016/NĐ-CP ngày 21 tháng 12 năm 2016 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Ngân sách Nhà nước;

Căn cứ Thông tư số 343/2016/TT-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2016 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện công khai ngân sách nhà nước đối với các cấp ngân sách;

Căn cứ Nghị quyết số 90/NQ-HĐND ngày 10 tháng 12 năm 2021 của Hội đồng nhân dân tỉnh về việc phê chuẩn quyết toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, quyết toán chi ngân sách địa phương năm 2020;

Theo đề nghị của Giám đốc Sở Tài chính tại Tờ trình số 3173/STC-QLNS ngày 30 tháng 12 năm 2021.

QUYẾT ĐỊNH:

Điều 1. Công bố công khai số liệu quyết toán ngân sách năm 2020 của tỉnh Cao Bằng.

(Chi tiết tại Phụ lục đính kèm)

Điều 2. Quyết định này có hiệu lực kể từ ngày ký.

Điều 3. Chánh Văn phòng Ủy ban nhân dân tỉnh, Giám đốc Sở Tài chính; Giám đốc (Thủ trưởng) các sở, ban, ngành; Thủ trưởng các đơn vị liên quan tổ chức thực hiện Quyết định này./.

BÁO CÁO

THUYẾT MINH QUYẾT TOÁN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM 2020

Căn cứ Luật Ngân sách Nhà nước ngày 25 tháng 6 năm 2015;

Căn cứ Nghị định số 163/2016/NĐ-CP ngày 21 tháng 12 năm 2016 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Ngân sách nhà nước;

Căn cứ báo cáo quyết toán ngân sách các huyện, thành phố đã được Hội đồng nhân dân phê chuẩn tại Nghị quyết số 90/NQ-HĐND ngày 10 tháng 12 năm 2021 của Hội đồng nhân dân tỉnh về việc phê chuẩn quyết toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, quyết toán chi ngân sách địa phương năm 2020, Ủy ban nhân dân tỉnh báo cáo thuyết minh quyết toán ngân sách địa phương năm 2020 như sau:

I. ĐÁNH GIÁ TỔNG QUYẾT TOÁN THU NSĐP NĂM 2020

Năm 2020, là năm thứ tư trong thời kỳ ổn định ngân sách (giai đoạn 2017-2020) theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước năm 2015 (sau đây gọi tắt là Luật ngân sách nhà nước), thực hiện ổn định tỷ lệ phần trăm (%) phân chia nguồn thu giữa ngân sách các cấp theo Nghị quyết số 69/2016/NQ-HĐND ngày 08/12/2016 của HĐND tỉnh.

Kết quả thu ngân sách địa phương cụ thể như sau:

1. Thu ngân sách nhà nước trên địa bàn: 2.100,9 tỷ đồng, trong đó:

a) Thu nội địa: Thực hiện được 1.771,6 tỷ đồng, trong đó:

- Thu từ kinh tế quốc doanh TW thực hiện được 188,5 tỷ đồng, đạt 101% so với dự toán TW giao, đạt 95% dự toán HĐND tỉnh giao, tăng 3% so với cùng kỳ năm trước.

- Thu từ doanh nghiệp nhà nước địa phương thực hiện được 68,2 tỷ đồng, đạt 91% dự toán TW giao, bằng 88% dự toán HĐND tỉnh giao, bằng 90% so với cùng kỳ năm trước.

- Thu từ doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài thực hiện được 0,9 tỷ đồng, bằng 46% dự toán TW giao, đạt 46% dự toán HĐND tỉnh giao, bằng 55% so với cùng kỳ năm trước.

- Thu từ các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thực hiện được 339,7 tỷ đồng, đạt 123% dự toán TW giao, đạt 111% dự toán HĐND tỉnh giao, tăng 15% so với cùng kỳ năm trước.

- Thu thuế thu nhập cá nhân thực hiện được 56,7 tỷ đồng, đạt 111% dự toán TW giao, đạt 111% dự toán HĐND tỉnh giao, tăng 27% so với cùng kỳ năm trước.

- Thu lệ phí trước bạ thực hiện được 98,2 tỷ đồng, bằng 98% dự toán TW giao, bằng 93% dự toán HĐND tỉnh giao, bằng 94% so với cùng kỳ năm trước.

- Thu thuế bảo vệ môi trường thực hiện được 153,3 tỷ đồng, bằng 98% dự toán TW giao, bằng 98% dự toán HĐND tỉnh giao, bằng 99% so với cùng kỳ năm trước.

- Thu phí và lệ phí thực hiện được 60,9 tỷ đồng, bằng 29% dự toán TW giao, bằng 29% dự toán HĐND tỉnh giao, bằng 28% so với cùng kỳ năm trước.

- Thu thuế sử dụng đất phi nông nghiệp thực hiện được 1,3 tỷ đồng, đạt 138% dự toán TW giao, đạt 131% dự toán HĐND tỉnh giao, bằng 90% so với cùng kỳ năm trước.

- Thu tiền cho thuê mặt đất, mặt nước thực hiện được 31,7 tỷ đồng, đạt 106% dự toán TW giao, đạt 106% dự toán HĐND tỉnh giao, tăng 14% so với cùng kỳ năm trước.

- Thu tiền sử dụng đất thực hiện được 648,2 tỷ đồng, đạt 648% dự toán TW giao, đạt 170% dự toán HĐND tỉnh giao, tăng 2% so với cùng kỳ năm trước.

- Thu tiền bán nhà thuộc sở hữu nhà nước thực hiện được 4 tỷ đồng, tăng 26% so với cùng kỳ năm trước.

- Thu tiền cấp quyền khai thác khoáng sản 34,7 tỷ đồng, đạt 174% dự toán TW giao; đặt 134% dự toán HĐND tỉnh giao, tăng 15% so với cùng kỳ năm trước.

- Thu tiền cổ tức và lợi nhuận sau thuế 7,4 tỷ đồng.

- Thu từ hoạt động xổ số kiến thiết 13,9 tỷ đồng, bằng 93% dự toán TW giao; bằng 93% dự toán HĐND tỉnh giao, bằng 88% so với cùng kỳ năm trước.

- Thu khác ngân sách 62 tỷ đồng, trong đó: các khoản thu không tính cân đối là 17,7 tỷ đồng (thu hồi các khoản chi năm trước); còn lại 44,3 tỷ đồng, đạt 147% dự toán TW giao, đạt 138% dự toán HĐND tỉnh giao, tăng 7% so với cùng kỳ năm trước.

b) Thu thuế xuất, nhập khẩu:

Tổng số thu thuế xuất, nhập khẩu thực hiện được 203,9 tỷ đồng, đạt 118% dự toán TW, đạt 102% dự toán HĐND tỉnh, bằng 58% so với cùng kỳ năm trước.

c) Thu viện trợ là: 8,7 tỷ đồng

d) Thu ủng hộ đóng góp: 43,315 tỷ đồng

e) Thu từ quỹ dự trữ tài chính: 64,7 tỷ đồng

2. Thu kết dư ngân sách năm 2020 là: 65,393 tỷ đồng, trong đó: ngân sách cấp tỉnh 7,366 tỷ đồng; ngân sách cấp huyện, thành phố 49,309 tỷ đồng; ngân sách cấp xã 8,718 tỷ đồng.

3. Thu vay của chính quyền địa phương: 52,251 tỷ đồng, trong đó:

- Vay lại từ nguồn vay nước ngoài của Chính phủ, Dự án cầu dân sinh và quản lý tài sản đường địa phương (WB): 10 tỷ đồng.

- Vay lại từ nguồn vay nước ngoài của Chính phủ, Dự án Chương trình đô thị miền núi phía Bắc (WB): 8,782 tỷ đồng.

- Vay Chương trình mở rộng quy mô vệ sinh nước sạch nông thôn dựa trên kết quả tỉnh Cao Bằng: 6,163 tỷ đồng.

- Vay lại Dự án hỗ trợ kinh doanh cho nông hộ: 20,1 tỷ đồng.

- Vay lại Dự án Tăng cường quản lý đất đai và cơ sở dữ liệu đất đai: 0,460 tỷ đồng.

- Vay Dự án Hạ tầng cơ bản phát triển toàn diện các tỉnh Đông Bắc - Tiểu dự án tỉnh Cao Bằng: 6,746 tỷ đồng.

Số liệu vay của tỉnh năm 2020 như sau:

Đơn vị tính: Triệu đồng

Nguyên nhân tỷ lệ thực hiện rút vốn thấp:

- Căn cứ hạn mức dư nợ của tỉnh theo quy định, số được vay trong năm 2020 của tỉnh là 71,4 tỷ đồng. Tuy nhiên, chỉ tiêu kế hoạch vốn cấp phát từ ngân sách trung ương được phân bổ thấp hơn so với số liệu địa phương lập, do vậy số liệu vốn vay lại được tính theo tỷ lệ quy định giữa vốn cấp phát và vốn vay lại phân bổ cho các dự án thấp hơn số dự toán được giao.

- Dự án tăng cường quản lý đất đai và cơ sở dữ liệu đất đai tỉnh Cao Bằng: do thực hiện sắp xếp các đơn vị hành chính cấp huyện, cấp xã thuộc tỉnh Cao Bằng và đổi tên đơn vị hành chính cấp xã thuộc tỉnh Cao Bằng nên phải điều chỉnh Báo cáo nghiên cứu khả thi dự án. Vì vậy, đến cuối năm 2020 dự án mới thực hiện rút vốn từ nhà tài trợ.

4. Thu chuyển nguồn: 3.263,851 tỷ đồng, trong đó: ngân sách cấp tỉnh 2.232,39 tỷ đồng; ngân sách cấp huyện, thành phố 1.009,640 tỷ đồng; ngân sách cấp xã 21,821 tỷ đồng.

5. Thu ngân sách cấp dưới nộp trả ngân sách cấp trên: 231,867 tỷ đồng, trong đó:

- Ngân sách tỉnh nộp trả ngân sách trung ương 128,639 tỷ đồng.

- Ngân sách huyện nộp trả ngân sách cấp tỉnh 84,357 tỷ đồng.

- Ngân sách cấp xã nộp trả ngân sách cấp huyện 18,871 tỷ đồng.

6. Thu bổ sung cân đối từ ngân sách TW: 10.049,297 tỷ đồng, trong đó:

- Thu bổ sung cân đối là: 6.469,234 tỷ đồng.

- Thu bổ sung có mục tiêu là: 3.580,063 tỷ đồng.

Trong đó: bổ sung từ ngân sách Trung ương trong năm bao gồm kinh phí Đại hội Đảng, kinh phí phòng chống dịch Covid-19, kinh phí hỗ trợ người dân gặp khó khăn do đại dịch, kinh phí hỗ trợ thiệt hại do dịch tả lợn Châu phi, kinh phí các chế độ chính sách an sinh xã hội, kinh phí khắc phục thiệt hại do mưa lớn, lũ quét, sạt lở đất năm 2020, nguồn vốn đầu tư.

II. ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG

1. Quyết toán chi cân đối ngân sách địa phương năm 2020 là 15.025 tỷ đồng

a) Chi đầu tư phát triển: Số quyết toán 4.448 tỷ đồng, bao gồm dự toán giao năm 2020, nguồn năm 2019 chuyển sang, bổ sung trong năm; so với dự toán TW giao đạt 138%; so với dự toán HĐND tỉnh đạt 125%; tăng 30% so với cùng kỳ năm trước, trong đó:

- Ngân sách cấp tỉnh 2.371 tỷ đồng.

- Ngân sách cấp huyện, thành phố 2.076 tỷ đồng.

- Ngân sách cấp xã 1 tỷ đồng.

b) Chi thường xuyên và Chương trình mục tiêu có tính chất sự nghiệp: Số quyết toán là 7.670 tỷ đồng, bao gồm dự toán giao năm 2020, nguồn năm 2019 chuyển sang, bổ sung trong năm, đạt 101% dự toán TW giao, đạt 101% dự toán HĐND tỉnh giao; tăng 5,7% so với cùng kỳ năm trước, trong đó: ngân sách cấp tỉnh 1.996 tỷ đồng; ngân sách cấp huyện, thành phố 4.671 tỷ đồng; ngân sách cấp xã 1.003 tỷ đồng.

Trong năm 2020, UBND tỉnh Cao Bằng đã ban hành Công văn số 253/UBND-TH ngày 10/02/2020 về hướng dẫn sử dụng và bố trí kinh phí cho công tác phòng chống dịch bệnh nCoV trên địa bàn tỉnh Cao Bằng; Công văn số 810/UBND-TH ngày 31/3/2020 về hướng dẫn chế độ đặc thù trong công tác phòng, chống dịch COVID-19 trên địa bàn tỉnh theo Nghị quyết số 37 của Chính phủ. Kinh phí UBND tỉnh cấp bổ sung để thực hiện nhiệm vụ phòng chống COVID-19 trên địa bàn tỉnh là 291 tỷ đồng.

c) Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính: 1,3 tỷ đồng, bằng 100% dự toán.

d) Chi chuyển nguồn: 2.903,488 tỷ đồng.

- Ngân sách cấp tỉnh 1.916,947 tỷ đồng.

- Ngân sách cấp huyện 967,774 tỷ đồng.

- Ngân sách cấp xã 18,767 tỷ đồng.

Trong đó:

Chi đầu tư phát triển thực hiện chuyển sang năm sau theo quy định của Luật đầu tư công. Trường hợp đặc biệt, Thủ tướng Chính phủ quyết định về việc cho phép chuyển nguồn sang năm sau nữa, nhưng không quá thời hạn giải ngân của dự án nằm trong kế hoạch đầu tư công trung hạn: 1.104,757 tỷ đồng.

Chi mua sắm trang thiết bị đã đầy đủ hồ sơ, hợp đồng mua sắm trang thiết bị ký trước ngày 31 tháng 12 năm thực hiện dự toán: 51,322 tỷ đồng.

Nguồn thực hiện chính sách tiền lương, phụ cấp, trợ cấp và các khoản tính theo tiền lương cơ sở, bảo trợ xã hội: 76,129 tỷ đồng.

Kinh phí được giao tự chủ của các đơn vị sự nghiệp công lập và các cơ quan nhà nước; các khoản viện trợ không hoàn lại đã xác định cụ thể nhiệm vụ chi: 25,891 tỷ đồng.

Các khoản dự toán được cấp có thẩm quyền bổ sung sau ngày 30 tháng 9 năm thực hiện dự toán, không bao gồm các khoản bổ sung do các đơn vị dự toán cấp trên điều chỉnh dự toán đã giao của các đơn vị dự toán trực thuộc: 508,744 tỷ đồng.

Kinh phí nghiên cứu khoa học bố trí cho các đề tài dự án nghiên cứu khoa học được cấp có thẩm quyền quyết định đang trong thời gian thực hiện: 6,293 tỷ đồng.

Các khoản tăng thu, tiết kiệm chi được sử dụng theo quy định tại khoản 2 điều 59 của Luật Ngân sách nhà nước: 204,004 tỷ đồng.

Ngân sách TW các nguồn để nộp trả TW: 121,652 tỷ đồng.

Thu ủng hộ đóng góp: 43,315 tỷ đồng.

Tiết kiệm chi thường xuyên lần 2 năm 2020: 18,861 tỷ đồng.

Thu tiền sử dụng đất tăng thêm chưa phân bổ: 343,971 tỷ đồng.

Thu từ sắp xếp lại xử lý trụ sở làm việc các cơ quan tỉnh: 290,362 tỷ đồng.

Kinh phí khác theo quy định của pháp luật: 8,187 tỷ đồng.

e) Chi trả nợ lãi các khoản vay: 1,916 tỷ đồng.

2. Chi trả nợ gốc các khoản vay: 14,703 tỷ đồng.

3. Chi nộp trả ngân sách cấp trên: 231,867 tỷ đồng.

- Ngân sách tỉnh nộp trả ngân sách Trung ương 128,639 tỷ đồng (nộp trả TW các nguồn kinh phí mục tiêu còn dư).

- Ngân sách huyện nộp trả ngân sách cấp tỉnh 84,357 tỷ đồng.

- Ngân sách cấp xã nộp trả ngân sách cấp huyện 18,871 tỷ đồng,

III. KẾT DƯ NGÂN SÁCH NĂM 2020

- Tổng số kết dư ngân sách địa phương là 15,871 tỷ đồng.

Trong đó:

1. Kết dư ngân sách cấp tỉnh là 6,702 tỷ đồng.

Trong đó nội dung chủ yếu là kinh phí các dự án đầu tư hết nhiệm vụ chi.

2. Kết dư ngân sách cấp huyện, thành phố là 4,665 tỷ đồng.

Trong đó nội dung chủ yếu là kinh phí cải tạo sửa chữa, khắc phục hậu quả bão lũ hết nhiệm vụ chi; kinh phí mục tiêu giao đầu năm không được phép chuyển nguồn...

3. Kết dư ngân sách cấp xã là 4,504 tỷ đồng.

Trong đó nội dung chủ yếu là kinh phí chi thường xuyên, kinh phí dự phòng, tăng thu... hết nhiệm vụ chi.

Trên đây là thuyết minh báo cáo Quyết toán ngân sách địa phương năm 2020./.