Kính gửi: …………………………

Ngày 20/9/2021, Bộ trưởng Bộ Tài chính đã ban hành các Quyết định số 1830/QĐ-BTC, 1831/QĐ-BTC, 1832/QĐ-BTC, 1833/QĐ-BTC, 1838/QĐ-BTC và 1839/QĐ-BTC về việc triển khai hóa đơn điện tử tại 06 tỉnh, thành phố: Hà Nội, Bình Định, Hồ Chí Minh, Quảng Ninh, Phú Thọ và Hải Phòng.

Để triển khai hiệu quả hóa đơn điện tử theo quy định tại Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và các Quyết định của Bộ Tài chính nêu trên, Tổng cục Thuế hướng dẫn doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng hóa đơn điện tử theo hình thức kết nối trực tiếp về Tổng cục Thuế một số nội dung như sau:

1. Doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế và chuyển dữ liệu theo hình thức kết nối trực tiếp đến Tổng cục Thuế: phải đáp ứng các điều kiện sau:

(i) Doanh nghiệp/ tổ chức kinh tế thuộc đối tượng sử dụng hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế theo quy định tại khoản 2 Điều 91 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13/6/2019;

(ii) Doanh nghiệp/ tổ chức không thuộc trường hợp rủi ro cao về thuế theo quy định tại Thông tư số 31/2021/TT-BTC ngày 17/5/2021 của Bộ Tài chính, sử dụng hóa đơn với số lượng lớn;

(iii) Có hệ thống công nghệ thông tin đáp ứng yêu cầu về định dạng chuẩn dữ liệu và tiêu chuẩn kết nối theo quy định chi tiết tại khoản 4 Điều 12 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP;

(Tổng cục Thuế đã ban hành Quyết định số 1450/QĐ-TCT ngày 07/10/2021 quy định về thành phần chứa dữ liệu nghiệp vụ hóa đơn điện tử và phương thức truyền nhận với cơ quan thuế, doanh nghiệp tham khảo Quyết định này trên trang web của Tổng cục Thuế.)

(iv) Doanh nghiệp/ tổ chức có nhu cầu chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử theo hình thức gửi trực tiếp đến cơ quan thuế.

2. Các công việc doanh nghiệp cần thực hiện để áp dụng hóa đơn điện tử không có mã của Cơ quan thuế, kết nối dữ liệu trực tiếp với cơ quan thuế:

2.1. Doanh nghiệp đáp ứng đầy đủ các điều kiện sử dụng hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế theo hình thức gửi trực tiếp dữ liệu đến cơ quan thuế nêu tại điểm 1 công văn này, thực hiện các bước công việc như sau:

(1) Doanh nghiệp chủ động rà soát, nâng cấp giải pháp phần mềm, truyền nhận và xây dựng hồ sơ kỹ thuật đề nghị kết nối trực tiếp:

Doanh nghiệp chủ động rà soát và nâng cấp giải pháp phần mềm, truyền nhận theo đúng quy định về chuẩn dữ liệu và phương thức truyền nhận ban hành theo Quyết định số 1450/QĐ-TCT ngày 07/10/2021.

Căn cứ trên kết quả rà soát và nâng cấp, doanh nghiệp xây dựng hồ sơ đề nghị kết nối trực tiếp để gửi Tổng cục Thuế. Tổng cục Thuế cung cấp các tài liệu kỹ thuật, công cụ kiểm tra chuẩn dữ liệu và công cụ kiểm tra chữ ký số để hỗ trợ doanh nghiệp trong việc rà soát và nâng cấp giải pháp qua đầu mối Cục Công nghệ thông tin (ông Đỗ Mạnh Dũng - địa chỉ thư điện tử dmdung@gdt.gov.vn - số điện thoại 024.37689679 - máy lẻ 6566).

(2) Gửi hồ sơ đăng ký đến Tổng cục Thuế:

- Văn bản đề nghị kết nối trực tiếp của doanh nghiệp, nêu rõ số lượng hóa đơn sử dụng, danh sách công ty con do công ty mẹ chuyển dữ liệu đến cơ quan thuế (nếu có);

- Tài liệu mô tả về hạ tầng công nghệ thông tin, hệ thống phần mềm kế toán, phần mềm lập hóa đơn điện tử đáp ứng lập, tra cứu hóa đơn điện tử, lưu trữ dữ liệu hóa đơn điện tử theo quy định, bảo đảm việc truyền dữ liệu hóa đơn điện tử đến người mua, cơ quan thuế và đáp ứng quy định về thành phần chứa dữ liệu nghiệp vụ hóa đơn điện tử và phương thức truyền nhận với cơ quan thuế được mô tả theo danh mục nội dung hướng dẫn tại Phụ lục 1 đính kèm.

(3) Cơ quan thuế tiếp nhận, xử lý hồ sơ đăng ký của doanh nghiệp kết nối trực tiếp:

a) Tiếp nhận và rà soát hồ sơ đăng ký:

Sau khi nhận được hồ sơ (văn bản đề nghị kết nối trực tiếp của doanh nghiệp và các tài liệu liên quan), cơ quan thuế rà soát tài liệu của doanh nghiệp, xem xét điều kiện về số lượng hóa đơn sử dụng và danh sách công ty con (nếu có).

Trường hợp hồ sơ của doanh nghiệp không đáp ứng theo quy định, cơ quan thuế trả lời bằng văn bản cho doanh nghiệp được biết.

Trường hợp hồ sơ của doanh nghiệp đáp ứng theo quy định, cơ quan thuế thông báo cho doanh nghiệp để phối hợp với Tổng cục Thuế kết nối, kiểm thử kỹ thuật.

b) Tổ chức kết nối, kiểm thử hệ thống:

Trong thời gian 10 ngày làm việc, doanh nghiệp phối hợp với Tổng cục Thuế thực hiện kết nối, kiểm thử kỹ thuật hệ thống với doanh nghiệp. Kết quả kết nối, kiểm thử kỹ thuật được ghi nhận bằng biên bản.

c) Trả lời văn bản về việc kết nối trực tiếp cho doanh nghiệp:

Căn cứ biên bản kết nối, kiểm thử kỹ thuật giữa doanh nghiệp và Tổng cục Thuế, trong thời gian 02 ngày làm việc, cơ quan thuế có văn bản trả lời doanh nghiệp về việc chấp thuận/ không chấp thuận việc kết nối trực tiếp của doanh nghiệp.

Trường hợp doanh nghiệp được chấp thuận kết nối trực tiếp, Tổng cục Thuế sẽ có văn bản thông báo gửi doanh nghiệp và thực hiện cấp tài khoản kết nối, trách nhiệm của doanh nghiệp trong quá trình truyền nhận dữ liệu hóa đơn điện tử với Tổng cục Thuế.

Trường hợp doanh nghiệp không được chấp thuận kết nối trực tiếp, Tổng cục Thuế sẽ có văn bản thông báo gửi doanh nghiệp nêu rõ các nội dung chưa đáp ứng của doanh nghiệp.

d) Kết nối chính thức hệ thống của doanh nghiệp với hệ thống của Tổng cục Thuế

Sau khi Tổng cục Thuế có văn bản thông báo việc chấp thuận kết nối trực tiếp, doanh nghiệp thực hiện kết nối hệ thống chính thức của doanh nghiệp với hệ thống chính thức của Tổng cục Thuế.

e) Vận hành và đổi soát dữ liệu truyền nhận

Sau khi kết nối với môi trường chính thức của Tổng cục Thuế, hàng ngày doanh nghiệp thực hiện vận hành, quản trị, đổi soát truyền nhận dữ liệu theo thông báo của Tổng cục Thuế để đảm bảo hoạt động truyền nhận dữ liệu hóa đơn điện tử ổn định, đầy đủ.

2.2. Đăng ký thông tin sử dụng hóa đơn điện tử:

Doanh nghiệp sau khi được cơ quan thuế có văn bản chấp thuận, doanh nghiệp thực hiện đăng ký thông tin sử dụng hóa đơn điện tử theo Mẫu số 01/ĐKTĐ-HĐĐT Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP và gửi trực tiếp đến cơ quan thuế theo đường điện tử.

Trong thời gian 01 ngày làm việc sau khi đăng ký thông tin sử dụng hóa đơn, cơ quan Thuế ra thông báo chấp thuận/ không chấp thuận đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử. Trong trường hợp cơ quan thuế chấp thuận, doanh nghiệp bắt đầu thực hiện sử dụng hóa đơn điện tử không có mã và chuyển dữ liệu theo hình thức trực tiếp đến cơ quan thuế theo quy định tại Nghị định số 123/2020/NĐ-CP.

3. Trên cơ sở hướng dẫn tại công văn này, doanh nghiệp đáp ứng điều kiện có nhu cầu sử dụng hóa đơn điện tử không có mà và chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử theo hình thức trực tiếp đến cơ quan thuế, đề nghị doanh nghiệp gửi văn bản đề nghị kết nối và hồ sơ, thời gian dự kiến thực hiện kết nối về Tổng cục Thuế trước ngày 10/2/2022.

Ý kiến phản hồi, vướng mắc phát sinh trong quá trình triển khai, đề nghị doanh nghiệp gửi văn bản đến Tổng cục Thuế, địa chỉ: 123 Lò Đúc, Hà Nội để được hỗ trợ./.